Валютный контроль 2024 - что нужно знать

+7 981 145 13 68
Россия, Санкт-Петербург
SferaVED Akademia
sferaved@mail.ru
WhatsApp, Telegram

Фрагмент вебинара от марта 2020: Валютный контроль – минимизация рисков исполнения контрактов (код темы VTD-S04). Приглашаем посетить наш очный семинар в СПб или дистанционный вебинар. Также есть возможность получить доступ к полному видео-записи вебинара с раздаточными материалами.  Подписывайтесь на наш канал в YouTube и следите за новостями и уведомлениями.

ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ 2023-2024 – основные изменения российского законодательства для ВЭД
В данной статье собраны изменения валютного законодательства 2023-2024 гг: какие операции с валютой сейчас можно проводить, введение понятия «цифрового рубля», использование агентских договоров и цессии для валютных операций, валютные операции по специальным разрешениям, снятие моратория на проверки и валютный контроль в 2024 г.
Все это и подробно Вы можете узнать, посетив наши семинары или вебинары!

Наиболее важные изменения в Валютном контроле для юридических лиц:
Какие банки НЕ могут осуществлять расчеты в долларах и евро
Какие банки не под санкциями и через них можно проводить расчеты по внешнеторговым сделкам в «недружественные страны»
Банк ВТБ вышел на расчёты в валюте в обход системы SWIFT
Какие операции относятся к валютным
Особенности проведения валютных операций
Вопросы репатриации валюты для экспортеров и импортеров
Валютные операции по специальным разрешениям
Правила осуществления расчетов между бизнесом наличными
Изменения в штрафах и санкциях при нарушениях валютного законодательства

Какие банки НЕ могут осуществлять расчёты в долларах и евро
На фоне ограничений валютных расчетов в долл. и евро, а также отключений ряда российских банков от система межбанковский переводов SWIFT - участникам ВЭД все ж доступны переводы из российских банков, в т.ч. санкционных с использованием национальных валют.
Список банков под санкциями США на 2022 г включал банки с государственным участием и системообразующие: ВТБ, «Открытие», «Новикомбанк», Сбербанк, «Совкомбанк», «Промсвязьбанк» и «Россия». На 2023 г. список банков под санкциями расширился, последние пополнения там были от 02.11.2023, итого под санкциями: см. статью.

Какие банки не под санкциями и через них можно проводить расчеты по внешнеторговым сделкам в «недружественные страны»
Банки не попали под санкции США - см. статью.
ВНИМАНИЕ ! 
Даже если банка нет в санкционном листе, его сервисы по расчетам могут  быть ограничены. Например, западные банки-корреспонденты могут взимать высокую комиссию за транзакции по SWIFT для российских компаний. Также банки вводят ограничения по валютам и суммам переводов, например, суммы менее  15 000 – 50 000 евро не принимаются к расчетам.  Предлагают использовать расчеты в других валютах: юани, тенге, лиры, драхмы.
Банк ВТБ вышел на расчёты в валюте в обход системы SWIFT
Кроме того из санкционного ВТБ, минуя систему Swift на ноябрь 2023 доступны переводы в 16 стран, указанные в статье.
Максимальная сумма одной операции в «ВТБ Онлайн» составляет 20 млн рублей (эквивалент в юанях), но не более 100 млн рублей в месяц
Комиссия как правило составляет 1 % от суммы перевода или чуть более.
Какие операции относятся к валютным
В данном вопросе особых изменений  нет, кроме того что согласно 340-ФЗ от 24.07.2023 к иностранной валюте относится: национальная денежная единица иностранного государства (группы иностранных государств), выпускаемая в цифровой форме национальным центральным банком иностранного государства (группы иностранных государств) или иным органом иностранного государства (группы иностранных государств), в функции которого входит выпуск таких денежных единиц, находящаяся в обращении и являющаяся законным средством платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств)".
Особенности проведения валютных операций
В 2022 году было несколько изменений в п.2 статьи 9 173-ФЗ от 10.12.2023. 
В частности, они касались вопросов  осуществления БЕЗ ОГРАНИЧЕНИЙ  валютных операций  между резидентами и уполномоченными  банками, п. 2 и 4-5 ст. 9   были дополнены:
1.1) с предоставлением денежных средств по соглашению о финансировании участия в кредите (займе), передачей (возвратом) денежных средств по соглашению о финансировании участия в кредите (займе); 
4. Без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами, связанные с расчетами в иностранной валюте в рамках заключенных между этими резидентами договоров финансирования под уступку денежного требования (факторинга), по которым резидентам, являющимся финансовыми агентами (факторами), были уступлены денежные требования иностранной валюты или валюты РФ, причитающейся резидентам, являющимся в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов) с нерезидентами лицами, передающими этим нерезидентам товары, выполняющими для них работы, оказывающими им услуги, передающими им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них. 
5. Без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами, связанные с расчетами в иностранной валюте по оплате денежных требований, выраженных в иностранной валюте, которые уступлены нерезидентами, являющимися в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов) с резидентами лицами, передающими этим резидентам товары, выполняющими для них работы, оказывающими им услуги, передающими им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в т. ч. исключительные права на них, либо иными нерезидентами, являющимися надлежащими правообладателями денежных требований к резидентам по указанным внешнеторговым договорам (контрактам), резидентам, являющимся финансовыми агентами (факторами) в соответствии с заключенными договорами, по которым происходит уступка денежных требований данным финансовым агентам (факторам) - резидентам.
Уточнены формулировки в правилах Уведомления налогового органа о счетах резидентов расположенных в банках зарубежом
Резиденты, открывают без ограничений счета (вклады) в расположенных за пределами территории Российской Федерации банках и  иных организациях финансового рынка.
Резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов, не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ. 

В целях настоящего Федерального закона налоговым органом по месту учета резидента является: 
для резидента - юридического лица - н для резидента-юридического лица - налоговый орган по месту его нахождения либо налоговый орган по месту его учета в качестве крупнейшего налогоплательщика; для резидента-физического лица - налоговый орган по месту его жительства (в случае отсутствия у такого резидента места жительства на территории Российской Федерации - налоговый орган по месту его пребывания) либо налоговый орган по месту его учета в качестве крупнейшего налогоплательщика; в случае отсутствия у резидента-физического лица на территории Российской Федерации места жительства (места пребывания) - налоговый орган по месту нахождения принадлежащего ему объекта недвижимого имущества (при наличии у такого резидента нескольких объектов недвижимого имущества - налоговый орган по месту нахождения одного из принадлежащих ему объектов недвижимого имущества по выбору резидента). 
В т.ч. и иных организациях финансового рынка отсутствия у резидента-физического лица места жительства (места пребывания), недвижимого имущества на территории Российской Федерации уведомления об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, представляются резидентом в любой налоговый орган по его выбору. 
Формы, форматы и способ представления указанных уведомлений утверждаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
Вопросы репатриации валюты
В связи с требованиями статьи 19 173-ФЗ при осуществлении внешнеторговой деятельности, а также предоставлении займов, резиденты обязаны обеспечить получение на свои банковские счета средств в валюте или рублях.
Однако, теперь банки, попавшие под санкции и/или ограничения, могут выполнять обязательства в рублях, т.е. в сумме, которая эквивалента стоимости обязательств в иностранной валюте. 
Правила осуществления расчетов между бизнесом наличными
Резиденты могут получать в наличном виде иностранную валюту и рубли РФ от нерезидентов, за товары, работы и услуги поставлены по внешнеторговым контрактам, а так же по займам нерезидентам (см.  Постановление Правительства РФ № 2433 от 26.12.2022). 
С полученными деньгами можно поступить так:
использовать зарубежом для расчетов с нерезидентами по внешнеторговым      контрактам на ввоз товаров в Россию;
внести наличные средства на счета в иностранном банке;
зачислять на свой счет или внести в кассу в      валюте в уполномоченном банке — в течение 30 рабочих дней после ввоза      наличных в РФ.
Юридические лица, без ограничения сумм, могут ввозить наличную валюту только с применением ее электронного декларирования по Декларации на товары. А вывоз валюты ограничен суммой в эквиваленте 10 000 доллл США (см. Указ Президента РФ от 01.03.2022 N 81).

Валютные операции по специальным разрешениям
Указом Президента РФ от 01.03.2022 N 81 (с изм. от 09.08.2023) "О дополнительных временных мерах экономического характера по обеспечению финансовой стабильности Российской Федерации" дополнительные временные меры экономического характера по обеспечению финансовой стабильности Российской Федерации, в частности: ряд сделок с нерезидентами из недружественных стран ЗАПРЕЩЕНЫ или могут осуществляться  на основании разрешений, выдаваемых Центральным банком Российской Федерации по согласованию с Министерством финансов РФ. 
Список случаев и порядок получения разращения утверждены Постановление Правительства РФ от 06.03.2022 № 295 "Об утверждении Правил выдачи Правительственной комиссией по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ разрешений в целях реализации дополнительных временных мер экономического характера по обеспечению финансовой стабильности РФ и иных разрешений, предусмотренных отдельными указами Президента РФ, а также реализации иных полномочий в указанных целях и внесении изменения в Положение о Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ" Форма заявления и список обязательных документов утверждены Минфином РФ, см. письмо № 05-06-10/ВН-11274 от 14.03.2023.
Особый порядок расчетов введен Минфином РФ в 2022, в отношении сделок с недвижим имуществом (см. "Выписка из протокола заседания подкомиссии Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации от 21 июня 2022 года N 64/1" (доведена Минфином России 22.06.2022 N 05-06-10/ВН-31554)

Изменения в проверках, штрафах и санкциях при нарушениях валютного законодательства
ФНС России на своем официальном сайте от 02.02.2023 опубликовала информацию о возобновлении проверок в части валютного контроля, мораторий на которые ранее действовал в 2022 г. согласно Постановлению Правительства РФ от 28.05.2022 № 977. (см. https://www.nalog.gov.ru/rn25/news/activities_fts/13096983/)

По запросу участников семинара мы можем  включить в программу семинара  / вебинара вопросы особенности  оформление  внешнеторговых операций при рекламациях в контракте и обнаружении брака с позиции валютного контроля. Информацию по внесению изменений  в контрактные условия и  особенности налогового и бухгалтерского учета рассматриваются на семинаре Возврат товара и брак в бухучёте и ВЭД (семинар / вебинар) (код программы BGL-S01).
Рекомендуемые Курсы и семинары для финансистов, бухгалтеров и  менеджеров ВЭД в Академии ВЭД и Логистики СФЕРА (дневные, вечерние, выходного дня, on-line обучение)
Валютный контроль - минимизация рисков исполнения контрактов (код программы VTD-S04);
ВЭД для бухгалтера. Бухгалтерский учёт ВЭД и валютных операций (Полный курс) (код программы BGL-K01);
Основы ВЭД и бухучета для импортно-экспортных операций  (базовый курс) (код программы BGL-K02);
Возврат товара и брак в бухучёте и ВЭД (семинар / вебинар) (код программы BGL-S01);
Статистическое  декларирование в ЕАЭС  (семинар / вебинар) (код программы BGL-S02);
Бухгалтерский и налоговый учёт международных и внутренних перевозок (код программы BGL-S03);
ТН ВЭД в налоговом учёте, для таможни, сертификации и маркировки товаров (код программы BGL-S04);
Бухгалтерский и налоговый учёт для предпринимателей (код программы BGL-K04)

Даты семинара в С.-Петербурге: 
Календарь семинаров по валютному контролю и ВЭД  (код рекомендуемого семинара/вебинара VTD-S04)
Подробная программа Семинара и Вебинара по валютному контролю (код семинара VTD-S04)
Вебинары: проводятся режиме On-Line c предоставлением видео-записи мероприятия. Группы ежемесячно. Присылайте заявки.

🔔Консультации БЕСПЛАТНЫЕ (пишите вопросы на sfera21vek@gmail.com)! 
📅 КАЛЕНДАРЬ МЕРОПРИЯТИЙ на год

❗ЗАПИСЫВАЙТЕСЬ на мероприятия!
 Для записи в группу, получения договора и счёта отправьте заявку или позвоните: 
☎ Запись: +7 981 145 13 68 ( Viber WhatsApp)
🌐 sfera21vek@gmail.com
📌Место проведения очных семинаров: С.-Петербург, Набережная Канала Грибоедова д.19 (ст. метро Невский пр., Адмиралтейская или Гостиный Двор)

 #валютныйконтроль #вэд #бухгалтервэд #сферавэд #импорт #экспорт #контракт #банк #валютные операции
Ссылка на Академию ВЭД и Логистики «СФЕРА» © обязательна http://sferaved.ru